Доказательства необходимые для доказывания незаконное предпринимательство

Астаны В гражданском судопроизводстве обязательным аспектом является достоверное и объективное установление действительных обстоятельств дела, суждения по которым делаются судом на основании доказательств - сведений о фактах, устанавливающих наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон. При применении нормы материального либо процессуального права суд должен установить, к каким обстоятельствам данная норма применима. Познавательная канва базируется на изучении неповторимых особенностей объектов исследования - феноменов предмета доказывания, а основным способом познания выступает судебное доказывание. В теории гражданского процесса под предметом доказывания понимается совокупность юридических фактов, которые необходимо установить для решения дела по существу. Суть предмета доказывания заключается в том, что, если необходимые для разрешения дела юридические факты не включены в предмет доказывания, это влечет за собой вынесение судом незаконного и необоснованного решения.

Предмет и пределы доказывания по уголовному делу. Понятие доказательства, его свойства. Виды доказательств ч. Вопрос При производстве по уголовному делу подлежат доказыванию ст.

Особенности расследования незаконного предпринимательства

Какие графики нагрузки используются в электроэнергетики и их назначение? Какова структура энергетической системы? Какие требования предъявляются к ЕЭС? Какие основные нетрадиционные источники электроэнергии? Из каких основных элементов состоит газотурбинная электростанция? Каковы особенности работы АЭС? Каково назначение работы графиков нагрузок? Какие основные параметры? Какие элементы содержат воздушные линии ЛЭП? От чего зависят потери мощности в энергосистеме?

Какие способы снижения потерь мощности применяются в энергетике? Как производится расчет потерь электроэнергии в трансформаторах? От чего зависят потери мощности в автотрансформаторах? Какие основные показатели качества электроэнергии? Какие нормированные значения показателей качества электроэнергии?

Как влияет качество электроэнергии на работу потребителей? В чем заключается сущность регулирующего эффекта нагрузки? Чем отличается падение напряжения от потерь напряжения? Каким образом производится регулирование напряжения путем изменения возбуждения? Как производится изменение коэффициента трансформации силовых трансформаторов?

Как осуществить изменение перетоков реактивной мощности? Из каких условий производится выбор мощностей компенсирующих устройств? Каковы особенности продольной компенсации? Какими параметрами характеризуются синхронные генераторы и компенсаторы? Какие основные типы систем возбуждения применяются на электростанциях?

Каково назначение автоматической форсировки возбуждения? На чем основан принцип работы автоматических регуляторов напряжения? Каковы основные способы охлаждения силовых трансформаторов? Как определить параметры трансформатора и автотрансформатора? Для чего используются различные группы соединений трансформаторов? Что определяет коэффициент выгодности автотрансформатора? Какие перегрузки допустимы в трансформаторе? По каким параметрам выбираются аппараты?

Какие расчетные условия принимаются при выборе электрических аппаратов? Как определить термическую устойчивость аппарата? Какими величинами характеризуется коммутационная способность выключатеоей?

Как производится выбор сечений проводников? Каковы причины и последствия коротких замыканий? Каков порядок расчета токов короткого замыкания?

Каковы особенности установившегося режима короткого замыкания? Какие требования предъявляются к главным схемам соединений станций и подстанций? Для чего применяется секционирование шин? Какие схемы электрических соединений подстанций наиболее эффективны? Каким требованиям должна отвечать релейная защита? Какие виды защит устанавливаются на ЛЭП?

От каких повреждений и аномальных режимов защищаются генераторы? Особенности расследования незаконного предпринимательства Состав преступления, предусмотренный ст. Указанные действия являются уголовно наказуемыми, если они причинили крупный ущерб либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере.

СЛАЙД В соответствии с ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации есть занятие такой деятельностью: 1 без подачи в государственные регистрирующие органы регистрационная палата и др. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения лицензии , когда такое разрешение лицензия обязательно, - это: 1 производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг без направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения лицензии на занятие данным видом деятельности; 2 производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения лицензии на занятие данным видом деятельности, но до получения такой лицензии; 3 производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после истечения срока действия специального разрешения лицензии на занятие данным видом деятельности.

Нарушение условий лицензирования - несоблюдение в процессе производства отдельных видов продукции, выполнения работ и оказания услуг требований, указанных в специальном разрешении лицензии на занятие данным видом деятельности. Условием предоставления некоторых специальных разрешений лицензий является запрет заниматься в течение срока действия лицензии иными видами деятельности, за исключением предусмотренных в лицензии и им сопутствующих.

Например, совмещение профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг с иными видами деятельности, не предусмотренными нормативными актами ФКЦБ РФ, не допускается. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство наступает в случае причинения ущерба либо извлечения дохода в крупном размере более 1.

Особо крупным ущербом или доходом признается ущерб или доход в сумме превышающей 6. В соответствии с этим постановлением под доходом в статье УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров работ, услуг за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности п.

В гражданском и налоговом законодательстве в качестве дохода понимается сумма денежных средств, полученных от реализации продукции работ, услуг , основных фондов включая земельные участки , иного имущества и доходов от внереализационных операций.

Таким образом, применительно к ст. При осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации - денежные средства и иная материальная выгода, полученные от реализации продукции работ, услуг , основных фондов включая земельные участки , иного имущества, а также полученные от внереализационных операций.

При этом в состав доходов от внереализационных операций включаются: доходы, получаемые от долевого участия в деятельности других предприятий, от сдачи имущества в аренду; доходы дивиденды, проценты по акциям, облигациям и иным ценным бумагам; другие доходы от операций, непосредственно не связанных с производством продукции работ, услуг и ее реализацией. При осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии - денежные средства и иная материальная выгода, полученные от реализации продукции работ, услуг , для производства которой требовалось наличие лицензии.

Причинная связь между действиями либо бездействием, образующими незаконную предпринимательскую деятельность, и последствиями является обязательной для наступления ответственности. Именно отсутствие регистрации или лицензии при осуществлении предпринимательской деятельности должно повлечь крупный ущерб либо обеспечить получение дохода в крупном размере.

Преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере. В ряде случаев незаконное предпринимательство образует идеальную совокупность с иными видами преступлений: мошенничеством, причинением имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, уклонением гражданина от уплаты налогов, обманом потребителей и др.

Такие преступления, как правило, квалифицируются по совокупности статей. Исходя из этого действия виновного, занимающегося предпринимательской деятельностью без регистрации или без специального разрешения либо с нарушением условий лицензирования и уклоняющегося от уплаты налога с доходов, полученных в результате такой деятельности, надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст.

В случае если незаконное предпринимательство проявляется в противоправной деятельности, выражающейся в совершении преступлений, ответственность за которые предусмотрена соответствующими статьями УК РФ незаконное изготовление или ремонт оружия, незаконный оборот наркотических средств и другие , ответственность наступает по указанным статьям и дополнительная квалификация содеянного по ст. Решение вопроса о возбуждении уголовного дела не всегда возможно на основе лишь поступивших материалов, без их проверки и дополнительного сбора информации.

Такая проверка проводится путем направления запросов, отобрания объяснений у лиц, которые в какой-то мере могут быть ответственны за нарушение закона или причастны к выявлению преступного факта, однако без производства следственных действий.

Проверка может быть осуществлена и путем проведения ревизии и документальной проверки. Предмет доказывания по делам данной категории составляют следующие обстоятельства: 1 вид, форма, продолжительность незаконной предпринимательской деятельности; 2 общая сумма получаемого незаконного дохода; 3 состав участников незаконной предпринимательской деятельности и распределение преступных ролей и дохода между ними; 4 способы использования государственных и иных предприятий и организаций для осуществления незаконной предпринимательской деятельности; 5 характер и размеры причиненного материального ущерба.

Подлежат установлению и обстоятельства, способствовавшие совершению незаконного предпринимательства. Наиболее часто встречающимися фактами косвенно указывающими на совершение данного преступления, являются следующие: - нелегальная реализация или приобретение имущества продукции , готовых изделий и др.

На начальном этапе действия органа дознания определяются в зависимости от характера имеющихся у него данных по существу события преступления. По делам возбужденным на основе непосредственного обнаружения органом дознания признаков незаконного предпринимательства либо в связи с такими заявлениями и сообщениями, о которых заподозренные лица еще не знают, существенное значение имеет внезапность и одновременность проведения первоначальных следственных действий и организационных мероприятий, приобретающих характер неотложных, поскольку промедление может привести к уничтожению следов, документов, сокрытию ценностей, сговору заподозренных и т.

Весьма важно на начальном этапе обнаружить: деньги, ценности, имущество, нажитое преступным путем; неучтенные резервы сырья, полуфабрикатов и готовой продукции; различные черновые записи, относящиеся к преступным сделкам, расчетам между соучастниками; записи об адресах, номерах телефонов и т.

К средствам доказывания относятся следующие. Допросы свидетелей. В качестве свидетелей допрашиваются: а должностные лица соответствующих предприятий и организаций - руководители, а также счетно-бухгалтерские работники; у них выясняются основания, время, условия возникновения частнопредпринимательской организации, система ее взаимосвязей, подотчетности и подконтрольности; б работники контрольно-финансовых органов, давшие разрешение лицензию на создание организации и контролировавшие ее деятельность; они допрашиваются об обстоятельствах возникновения частнопредпринимательской организации, условиях ее работы, учета производившейся продукции или оказывавшихся услуг, порядка отчетности и т.

В целях обнаружения, фиксации и изъятия следов преступления и других вещественных доказательств, выяснения обстановки происшествия и иных обстоятельств по делу проводятся также осмотры и выемка предметов, документов. Осмотр предметов и документов, проводится незамедлительно по их обнаружении и выемке. Главная цель такого осмотра - индивидуализация обнаруженных предметов, установление данных, которые могут быть использованы для доказывания преступной деятельности специальные разрешения лицензии , доверенности, бланки и иные документы должны быть осмотрены с применением научно-технических средств, позволяющих выявить следы исправлений, подделок, подчисток и т.

Осмотру и в необходимых случаях выемке подлежат: а документы, на основании которых действовали частнопредпринимательская организация или отдельные лица, - письменное разрешение лицензия финансово-разрешительных органов, договор, доверенности и т.

Важное значение для расследования незаконной предпринимательской деятельности имеют отыскание, осмотр и выемка черновых записей, содержащих сведения о преступной деятельности. Например, анализ данных, занесенных в записную книжку, на отдельные листки бумаги, в тетради и т. Организуя ревизию, лицо, производящее расследование проводит подготовительную работу, а именно: а изучает материалы дела, с тем чтобы определить, какие приемы применяли преступники и какие следы могли остаться в документах той или иной организации; б знакомится с документооборотом организации, подлежащей обревизованию, при необходимости - с выездом на место для более детального изучения; в истребует и изучает нормативные акты, регламентирующие производство ревизий в организациях на предприятиях данной системы; г консультируется со специалистами в области бухгалтерского учета, выясняя, в частности, срок, нужный для проведения ревизии.

Если необходимо выявить действительное состояние денежных средств и материальных ценностей, лицо, производящее расследование одновременно с ревизией организует инвентаризацию.

При расследовании дел данной категории обычно назначаются следующие экспертизы. В связи с тем, что при незаконном предпринимательстве нередко используются различные документы как поддельные, так и подлинные , передаются потерпевшему расписки и т.

Криминалистическая экспертиза позволяет установить первоначальный текст и способ подделки документа, последовательность его выполнения, устанавливается способ изготовления документа или его частей и др. При проведении почерковедческой экспертизы разрешаются вопросы идентификации личности по почерку, выявление автора текста, резолюций и подписей. Бухгалтерская назначается для разрешения вопросов о величине получаемых доходов и понесенных расходов и каких именно, о величине недостач или излишков, о правильности постановки бухгалтерского учета, о величине причиненного материального ущерба и сумм присвоенных преступниками, о способах маскировки преступной деятельности.

Технологическая назначается для разрешения вопросов о технологии производства продукции, нормах расхода сырья и материалов, об источниках получения сырья и т. Товароведческая проводится для определения качества продукции, соответствия данной продукции техническим условиям и утвержденным образцам, определениям сорта, артикула и цены продукции, принадлежности продукции к определенной партии.

Вывод: Таковы особенности расследования незаконного предпринимательства. Наиболее сложным в процессе расследования данного вида преступлений является установление и доказывание суммы дохода, полученного от незаконной предпринимательской деятельности. В ряде случае эта задача осложняется еще и тем, что данный доход необходимо отграничить от дохода, полученного от законной предпринимательской деятельности.

Ключевые слова: незаконное предпринимательство, следственная иметь значение для доказывания обстоятельств совершенного преступления. что при помощи выемок не всегда удается изъять все необходимые документы. . убедить суд в признании недопустимыми собранные доказательства. Некорректное использование таких понятий, как 'предпринимательство', ' торговая (4) УК под незаконным предпринимательством понимается осуществление .. Для закрепления доказательств по делу проводилась ревизия с Эта разница и есть предмет доказывания по уголовному делу.

Необходимые доказательства — это доказательства, без которых не может быть разрешено дело, установленные законодательством по каждой конкретной категории дел. В качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, консультации специалистов, показания свидетелей, аудио- и видеозаписи, иные документы и материалы ст. Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств ст. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами. Никакие доказательства не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы. Арбитражный суд не может считать доказанным факт, подтверждаемый только копией документа или иного письменного доказательства, если утрачен или не передан в суд оригинал документа, а копии этого документа, представленные лицами, участвующими в деле, не тождественны между собой и невозможно установить подлинное содержание первоисточника с помощью других доказательств. Результаты оценки доказательств суд отражает в судебном акте, содержа-щем мотивы принятия или отказа в принятии доказательств, представленных лицами, участвующими в деле, в обоснование своих требований и возражений. Письменными доказательствами являются содержащие сведения об обстоятельствах, имеющих значение для дела, договоры, акты, справки, деловая корреспонденция, иные документы, выполненные в форме цифровой, графической записи или иным способом, позволяющим установить достоверность документа ст. К письменным доказательствам относятся также протоколы судебных заседаний, протоколы совершения отдельных процессуальных действий и приложения к ним.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Адвокат Сергей Пузин о незаконном предпринимательстве и нарушении статьи 14.1. КоАП РФ

С учетом уголовно-правовой и криминалистической характеристики незаконного предпринимательства, этот перечень обстоятельств следует наполнить конкретным содержанием.

Какие графики нагрузки используются в электроэнергетики и их назначение? Какова структура энергетической системы?

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕЗАКОННОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО

Котин, кандидат юридических наук. Новые формы преступных посягательств в экономике ставят перед правоохранительными органами проблемы, решение которых требует тщательного анализа не только уголовного, но и других отраслей права. Практика по делам о таких преступлениях, складывающаяся в различных регионах России, достаточно противоречива. Работники правоохранительных органов испытывают большие трудности при квалификации преступлений в сфере рыночной экономики. К подобным преступлениям можно отнести незаконное предпринимательство.

Доказывание и доказательства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

Предисловие Возникающие в деятельности налоговых органов их должностных лиц отношения с гражданами и организациями являются публичными, в их основу положен принцип власти и подчинения. Властные полномочия принадлежат налоговым органам их должностным лицам , граждане и организации обязаны им подчиняться. На налоговые органы возложена обязанность по осуществлению контроля над соблюдением законодательства о налогах и сборах. В случае выявления фактов налогового правонарушения налоговые органы доначисляют налог, пени, а также привлекают к налоговой ответственности. Однако действующим законодательством на налоговые органы их должностных лиц возложена обязанность не только выявить данный факт, но и собрать доказательства, бесспорно свидетельствующие о налоговом правонарушении. Налогоплательщик также не лишен возможности представлять доказательства, свидетельствующие об отсутствии налогового правонарушения. В НК РФ доказательствам и доказыванию уделено недостаточно внимания. Существенной особенностью налоговых споров является то, что пределы доказывания и доказательства зависят от вида налога, по поводу которого возник спор.

Доказывание и доказательства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах Доказывание и доказательства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах инспектор налоговой службы III ранга, г.

Незаконное предпринимательство квалифицируется как осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству или связано с извлечением дохода в крупном размере. Одним из видов доказательства наличия — отсутствия умысла на осуществление предпринимательской деятельности без регистрации являются показания лица, в отношении которого проводится доследственная проверка, подозреваемого, обвиняемого, подсудимого.

Доказательства и доказывание по налоговым спорам

.

Обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 351 Незаконное предпринимательство
Похожие публикации