Импорт в россию налоговая отчетность

Возмещение НДС из бюджета: когда нужно, документы, цена услуги НДС при импорте товаров: Россия, Беларусь, Казахстан Если товар после пересечения границы доставляется до пункта назначения по территории России, то стоимость доставки вычитается из таможенной стоимости. Однако для проведения перерасчета необходимы четкие документальные доказательства того, что товар перевозился по территории России, и доказательства правомерности таких вычетов и их величины. Это могут быть договоры на услуги по доставке груза, где будут указаны стоимость доставки и способ оплаты, счета-фактуры с указанием реквизитов сторон, документы, подтверждающие оплату услуг по доставке согласно выставленному счету-фактуре. Соответственно, когда рассматривается вопрос о возмещении таможенной стоимости за счет стоимости доставки груза по территории России с места, где он был ввезен, каждый компонент стоимости доставки рассматривается отдельно, поскольку стоимость транспортировки будет зависеть от расстояния, погрузочных работ — от веса товара, а страховка — от стоимости самого товара. К специфическому товару предоставляются пояснительные материалы: буклеты, образцы, техническое описание товара, рисунки и проч.

Подтверждаем экспорт в страны ЕАЭС Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран — участниц Таможенного союза Составлять и сдавать декларацию по косвенным налогам должна компания, которая импортировала товары с территории Республики Беларусь или Казахстана. Отчет нужно заполнять за месяц, в котором:. Об этом сказано в пункте 8 статьи 2 Протокола, ратифицированного Федеральным законом от 19 мая г. Если в течение месяца российская фирма не импортировала товары и предметы лизинга с территории стран — участниц Таможенного союза срок лизингового платежа не наступал , декларацию по косвенным налогам составлять не нужно.

Экспорт. Импорт

Возмещение НДС из бюджета: когда нужно, документы, цена услуги НДС при импорте товаров: Россия, Беларусь, Казахстан Если товар после пересечения границы доставляется до пункта назначения по территории России, то стоимость доставки вычитается из таможенной стоимости. Однако для проведения перерасчета необходимы четкие документальные доказательства того, что товар перевозился по территории России, и доказательства правомерности таких вычетов и их величины.

Это могут быть договоры на услуги по доставке груза, где будут указаны стоимость доставки и способ оплаты, счета-фактуры с указанием реквизитов сторон, документы, подтверждающие оплату услуг по доставке согласно выставленному счету-фактуре. Соответственно, когда рассматривается вопрос о возмещении таможенной стоимости за счет стоимости доставки груза по территории России с места, где он был ввезен, каждый компонент стоимости доставки рассматривается отдельно, поскольку стоимость транспортировки будет зависеть от расстояния, погрузочных работ — от веса товара, а страховка — от стоимости самого товара.

К специфическому товару предоставляются пояснительные материалы: буклеты, образцы, техническое описание товара, рисунки и проч. Копии этих документов должны быть заверены печатью приобретающей товары компании. По какой схеме происходит импорт товаров в Россию Импортом товаров в Россию можно заниматься самостоятельно, досконально изучив действующее законодательство. Но если предстоит большая сделка и необходимо свести возможные риски к нулю, к процедуре ввоза стоит подключить посредника.

Как правило, это организация, узко специализирующаяся на оформлении операций, связанных с импортом товаров в Россию. Существует два самых распространенных варианта импорта. Первую схему импорта товаров в Россию применяют для резидентов РФ. Она удобна для компаний, которым нужно приобрести товар за рубежом, но при этом они не планируют становиться участниками внешнеэкономической деятельности.

Для этого данные организации прибегают к услугам компании-посредника, уменьшая возможные риски, связанные с ввозом товаров и избегая выплат дополнительных налогов на территории России.

Валютные операции если в них есть необходимость осуществляет посредник, поэтому заказчик может не оформлять собственный валютный счет, для сделок с посредником достаточно будет уже существующего рублевого. Участники схемы: резидент российская фирма , планирующая покупку товаров за границей и при этом желающая обезопасить себя от предполагаемых рисков, которые могут возникнуть, например, в процессе таможенного оформления ввозимого груза; посредник компания-импортер , берущая на себя таможенную очистку товара, прибывшего на территорию России, и продающая ввезенный груз резиденту; поставщик зарубежный продавец товаров и скорее всего отправитель груза.

Преимущества схемы: валютный контроль и органы таможни не проверяют резидента при осуществлении импорта товаров в Россию и после их выпуска в свободное обращение; нет необходимости принимать участие в каждой сопутствующей процедуре: — регистрации организации в таможенных органах; — оформлении и регистрации внешнеторгового контракта; — открытии в банке паспорта сделки; — контроле сроков хранения на складах временного хранения.

Резидент при этом имеет на руках всю задокументированную отчетность по осуществленным операциям и расходам. Всю ответственность за нарушения при декларировании импорта товаров в Россию берет на себя посредник, то есть к нему и применяется административное наказание в случае выявления нарушений по сделке.

Собственником при этом является покупатель. Однако воспользоваться услугами таможенного брокера будет недостаточно, чтобы избежать административной ответственности. За недостоверное декларирование товара, ввозимого в Россию, наказаны будут и таможенный брокер, и импортер товаров. Никто не может гарантировать абсолютную точность при декларировании товаров.

Стоит контрагенту добавить к товару подарок или превысить заказанные объемы товаров, и вы можете оказаться привлеченными к административной ответственности за выявленный факт нарушения. Для реализации схемы посредник и резидент могут заключить договор комиссии либо договор купли-продажи. От имени посредника по поручению резидента заключается внешнеторговый контракт с поставщиком на импорт товаров и услуг в Россию. При необходимости вносится предоплата за товар, это делает посредник.

Затем товары доставляют на адрес, указанный посредником, и далее он проводит таможенную очистку груза. Вторую схему импорта в Россию используют для нерезидентов иностранных лиц. Как правило, ее применяют в компаниях, являющихся производителями, экспедиторами, перевозчиками, либо в любых других иностранных компаниях, заинтересованных в экспорте своей продукции.

Данный вариант используют, когда заказчик в России желает купить товары и при этом не хочет заниматься ввозом, таможенным оформлением, участвовать в валютных внешнеторговых сделках.

Участники схемы: нерезидент иностранная организация ; компания-импортер получатель груза , зарегистрированная в России, занимающаяся таможенной очисткой груза в России и продающая товары, выпущенные иностранной компанией; клиент покупатель , имеющий регистрацию на территории Российской Федерации и желающий купить товар в Японии, Швеции, Великобритании, Канаде или любой другой стране, но при этом он не хочет заниматься вопросами таможенного оформления груза и находиться под валютным контролем со стороны проверяющих лиц.

Заказчик выбирает товар, после чего обращается за помощью к посреднику, чтобы импортировать выбранные позиции в Россию. Посредник берет на себя все организационные вопросы: заключение договора с заказчиком, внесение заказчиком предоплаты на основании заключенного соглашения; заключение внешнеторгового договора с нерезидентом; закупку товаров за границей и импорт в Россию; таможенную очистку товаров; продажу товара заказчику.

Преимущества схемы: Заказчик снимает с себя все риски, потому что предоплата вносится российской компанией, и нет проблем, связанных с таможенным оформлением импорта товаров в Россию. Кроме этого, необходимо представить правильно заполненную декларацию.

Если среднее количество сотрудников компании за год, предшествующий подаче декларации, превысило человек, декларация по НДС при импорте товаров в Россию из стран ЕАЭС должна быть представлена в ИФНС по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде. Если среднее количество сотрудников компании не превысило человек, декларация может быть подана на бумажном носителе.

Оплачивая услуги иностранного контрагента, клиент в определенных случаях обязан выплатить НДС в бюджет в качестве налогового агента. Доход продавца услуг в таком случае будет меньше на сумму НДС. НДС на импортируемые услуги перечисляют на КБК 1 03 01 одновременно с переводом денег иностранному контрагенту. По результатам квартала, в течение которого удержали агентский НДС, необходимо отчитаться в ИФНС не позже 25 числа месяца, следующего за этим кварталом.

В соответствии с пунктом 1 статьи НК РФ импортный НДС принимается к вычету в соответствии с документами, подтверждающими выплату данного налога. Компании со спецрежимом и те, которые освобождены от обязанностей плательщиков НДС, включают импортный НДС в стоимость полученных товаров и услуг.

Почему так популярен импорт товаров из Китая в Россию К году произошло окончательное утверждение Китая на позиции лидера в мировом экспорте. С годами реформы значительно изменили саму структуру экспорта, где большую долю заняли автомобили, промышленные товары и промышленное оборудование. Импорт товаров из Китая в Россию приносит явную выгоду — качество становится все выше, так как происходит копирование европейских и американских технологий, а цены выгоднее.

Обвалился и остался в неустойчивом положении курс рубля, юань, напротив, стал стабильнее. Покупательская способность стала ниже. Учитывая валютные риски, экспортеры из Китая стали осторожнее при заключении внешнеторговых контрактов. Читайте статью: Международный коммерческий контракт: понятие, виды, структура Но, как известно, нет худа без добра — сложившаяся экономическая ситуация подогревает интерес, испытываемый компаниями России и Китая по отношению друг к другу.

Для России имеют значение новые пути диверсификации внешнеэкономической деятельности, а Китай воспринимает рынок России в качестве одного из основных направлений своего экспорта. Как Россия, так и Китай стремятся сделать как можно более притягательным перемещение товаров из страны в страну.

Планомерно реализуется переход на осуществление расчетов в национальной валюте. Первые сделки в рублях с китайскими партнерами были проведены сибирскими компаниями в году.

Это было сделано для того, чтобы ввести единый учет трансграничных платежей в китайской национальной валюте и снизить валютные риски для импортеров. Реэкспорт и импорт товаров из Китая в Россию становятся все более выгодным и приносящим хорошую прибыль делом. Самое важное — выбрать категорию товаров для импорта и направление. Давно пора развенчать широко известный миф об импорте товаров из Китая в Россию, который утверждает, что ввозят в Россию по большей части товары широкого потребления: игрушки, одежду и обувь.

На сегодняшний день основными импортируемыми из Китая товарами являются электрические машины, различное оборудование, аппаратура звукозаписи и воспроизведения звука. Следующими по объему импорта выступают такие позиции, как ядерные реакторы, котлы, механические устройства и их компоненты.

Гетры, обувь и прочие подобные изделия, головные уборы, зонты и проч. Все ввозимые коммерческие товары Китай облагает госпошлиной. Размер пошлинных сборов зависит от себестоимости товара, расходов, связанных с транспортировкой до границы, и суммы страховки. Не подлежат обложению пошлиной рекламные товары, товары, служащие демонстративными образцами, дефектные товары, а также беспошлинные товары, перечень которых утвержден международным соглашением. Помимо оплаты таможенной пошлины, товар, вывозимый из Китая, облагается НДС.

Кроме этого, происходит обложение дополнительным потребительским налогом автомобилей, алкоголя, табака и косметики. Разные категории товаров отличаются ставкой НДС. Существуют товары, входящие в список продукции, предназначенной для стимулирования экспорта.

При их вывозе возможен возврат НДС. Чтобы иметь возможность оформить возврат, необходимо внимательно отнестись к оформлению всех сопутствующих документов и не допустить в них ошибок.

Возврат производится в течение трех-четырех месяцев. Относительно импорта товаров в Россию из Китая существует ряд ограничительных мер. Так, например, относительно государств, являющихся членами Таможенного союза, действуют национальный и единый режимы технического регулирования. Есть единый перечень товаров, на ввоз или вывоз которых нужна разовая, генеральная либо исключительная лицензия.

Значительно снизить входной НДС при импорте товаров либо оборудования в Россию из Китая возможно, воспользовавшись услугами посредника из Гонконга. Фактически это узаконенный оффшор. Российское законодательство предполагает, что получение налоговой выгоды не может быть самоцелью. Правительство Китая смотрит на такие схемы сквозь пальцы, так как все силы направлены на стимулирование экспорта. Важно: проводя сделки, связанные с импортом товаров в Россию из Китая, нужно отслеживать весь путь документооборота от поставщиков из Китая, контролировать адекватность заполненной информации во всех документах на экспорт.

Организация импорта товаров в Россию требует изучения большого объема информации, которой у предприятия часто нет. Поэтому стоит обратиться к профессионалам. Компания имеет летний опыт в сфере предоставления статистики рынка товаров как информации для стратегических решений, выявляющей рыночный спрос. Основные клиентские категории: экспортеры, импортеры, производители, участники товарных рынков и бизнес услуг B2B. Наибольший авторитет наша компания завоевала в следующих отраслях: коммерческий транспорт и спецтехника;.

Вагоны уже пересекли границу: они работают по договорам аренды в РФ. Компания покупает все эти вагоны одномоментно: на тех станциях, где они будут находиться в момент покупки. Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала Рассмотрим пример по импорту товаров через агента в учете принципала. Пошаговое оформление сделки в 1С. НДС при возврате аванса покупателю По действующему законодательству импортом товаров или услуг признается их ввоз в страну без обязанности вывоза.

Обязанность уплаты налога актуальна для любой отечественной компании независимо от ее правового статуса, будь то предприятие или ИП на ОСНО, освобожденная от налога фирма, или же организации, применяющие различные спецрежимы налогообложения. Разберемся с механизмом начисления НДС при импорте, возможностью его возмещения и бухгалтерским оформлением этих операций. Уплата НДС при импорте товаров Облагается налогом практически вся ввозимая продукция, но в ст.

Налоговые нюансы при импорте Заполняя отчетность, бухгалтеру необходимо учесть все изменения, которые заработали с Как заполнить декларацию, проверить ее и не допустить ошибок, которые часто выявляют налоговики при камеральной проверке. Декларация по НДС представляется в ИФНС ежеквартально в электронной форме, не позднее го числа месяца, следующего за истекшим кварталом п.

В связи с этим необходимо по-новому оформлять возврат товаров. В этом случае законодательство предписывает продавцу оформить корректировочный счет-фактуру.

В противном случае он не сможет принять НДС к вычету. При этом Минфин РФ отметил случай, когда покупатель все же должен будет выставить счет-фактуру в адрес продавца.

Пример: Недавно оказал посредническую услугу как физическое лицо. Но все пошло не так. Я пытался вернуть свои деньги, но меня обвинили в. Имейте в виду, что с отчетности за I квартала года декларация подается по обновленной форме (утв. Приказом ФНС от.

Расчет стоимости и заказ доставки груза Европы всего за 24 секунды Таможенное оформление товаров из Польши не слишком сложное. Кроме того, в этой стране продукция имеет хороший уровень качества, а также здесь неплохая оборотоспособность. Для России ввоз товаров из Польши выгоден ввиду лояльной ценовой политики и территориальной близости. Это государство активно расширяет внешнеэкономические связи, поэтому с удовольствием предоставляет свою продукцию на экспорт. При выборе конкретного поставщика необходимо обратить внимание на несколько нюансов: сроки и тарифы; как формируется себестоимость единицы товара; минимальная сумма для закупки; нужно ли резервировать товар и как скоро его можно забрать со склада; в каком виде оформляется сделка; есть ли гарантия и как осуществляется возврат импорта поставщику ; есть ли бонусы или скидки для постоянных клиентов. Список необходимых документов Некоторые товары при импорте из Польши подлежат обязательной сертификации, но процедура, как правило, происходит еще до поставки в Россию. По этой причине в указанный перечень иногда входят сертификаты и разрешительные документы, которые подтверждают соответствие товара гигиеническим и ветеринарным требованиям или требованиям безопасности. Ветеринарные или фитосанитарные сертификаты требуются для продуктов питания, товаров растительного или животного происхождения. Для оборудования необходимы лицензии от различных ведомств или разрешение на ввоз. Их предоставляют в таможенные органы, иначе разрешение на ввоз такой продукции не получить. По правилам ввоза товара из Польши в Россию в общий список документов для растаможивания входят: Грузовая таможенная декларация ГТД страны-отправителя с указанием количественных и качественных характеристик товара. Документы по сопровождению товара, включая товарную накладную и упаковочный лист или спецификацию. Внешнеэкономический контракт с поставщиком и подписанное дополнительное соглашение. Паспорт на сделку, а также при наличии — страховой полис. Сертификаты по форме СТ-1 или декларации о происхождении товаров. Сертификаты качества и соответствия, технические документы: схемы, чертежи, паспорт — в зависимости от вида ввозимой продукции.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как сдать отчетность Формы 320 и 328

Например, если товар ввезен в Россию в феврале г. При перечислении платежей по данному налогу в поле платежного поручения указываются следующие КБК.

Общая информация по возврату НДС Существует несколько причин для начисления НДС: за счет данного налога идет постоянное пополнение бюджета РФ; он позволяет избежать многократного налогообложения в процессе производства и последующей продажи товаров; дает возможность пополнить казну даже в том случае, если в цепочке перепродажи товаров кто-то из участников процесса не уплатил налог. Организации могут рассчитывать на возмещение данного налога из бюджета, но только при соблюдении ряда условий: фирма на постоянной основе оплачивает НДС; приобретенные товары или услуги не используются на нужды организации, а предназначены исключительно для получения прибыли; сделка отражена в бухгалтерских документах обязательно наличие правильно оформленных, подписанных счетов-фактур ; товар или услуга приняты к учету организацией, операции отражены в книге покупок; участники сделки реально существуют.

Информация для экспортера

Да, может. Организация, применяющая специальный налоговый режим, ввозит в Россию товары из государства, которое входит в Таможенный союз. Да, нужно. Оценка качества осуществляется посредством установления соответствия показателей подконтрольного изделия нормам, утвержденным законодательно в государственной технической документации. Предприниматель, не оформивший на свою продукцию декларационный документ в случае, когда он необходим, не сможет осуществлять импортные операции, ввозить товар в страну, проходить таможенную проверку. Государство устанавливает такие требования для обеспечения на рынке безопасности, для защиты населения от некачественных продуктов, которые могут ввозиться из других государств.

Импорт в россию налоговая отчетность

Книжная продукция, связанная с образование, культурой и наукой; Медицинские товары. Для участия в закупках компаниям необходимо учитывать критериальный отбор, существующий в рамках трансграничных торгов. Большинство стран стремятся учитывать… Налог на прибыль организаций является существенным источником доходной части бюджетов разных уровней. Он занимает первое место среди налоговых доходов… С января месяца г. Этот документ заполняется согласно установленного образца и подписывается ЭЦП. Было озвучено множество различных мер. Иностранным инвесторам гарантировали беспрепятственное движение капитала, равную конкуренцию с местными производителями, защиту их технологий и разработок. В данной ситуации при ввозе товаров из Китая организация платит на таможне НДС.

НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей Ввоз продукции или получение услуг от иностранных контрагентов — операции, облагаемые НДС в обязательном порядке. Не начисляется НДС лишь на отдельные характерные группы товарной продукции: изделия, поступившие по внешнеторговому договору, как безвозмездная помощь; не создаваемое отечественными компаниями спецтехнологичное оборудование; печатные издания и культурные раритеты для музеев, библиотек, архивов; специфические модификации лекарственных препаратов.

Договор был заключен в сентябре г. В случаях, когда товар ввозится из страны, с которой Россия заключила международный договор об отмене таможенного контроля и таможенного оформления например, со странами — участницами Таможенного союза , НДС уплачивается налоговым органам ст. Об особенностях начисления НДС при импорте товаров из стран — участниц Таможенного союза см. Как платить НДС при импорте из стран — участниц Таможенного союза.

Декларация.Online

.

Пошаговая инструкция для возмещения НДС при импорте товаров

.

Тема: Импорт в россию налоговая отчетность

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС при импорте товаров. Расчет и уплата НДС при импорте
Похожие публикации